2026年初级银行职业资格《公司信贷》三色笔记

· 第一节 公司信贷基础

· 第二节 公司信贷管理

· 第三节 公司信贷主要产品

· 第一节 借款人

· 第二节 贷款申请受理

· 第三节 贷前调查

· 第一节 概述

· 第二节 借款需求分析的内容

· 第三节 借款需求与负债结构

· 第四节 借款需求的一般测算

国别风险指由于债务人所在国经济、政治、社会等环境发生意外变化，导致债务人违约或贷款损失的可能性。国别风险通常表现为政治风险、经济风险和社会风险。银行应建立国别风险识别、计量、监测和控制制度，并按照国际标准将国别风险分为极低、低、中等、高、极高五个等级。

国别风险分类标准

银行应定期对国别风险进行评估，并考虑风险缓释措施。评估时需关注政府违约、法律制度变更、国有化征收等核心要素。

区域风险指因借款人所在区域经济、社会自然条件变化，或地方政府行为等因素，对借款人还款能力产生影响而造成的风险。分析时需关注区域经济政策、产业结构及竞争环境。核心指标包括GDP增长率、财政收支状况和固定资产投资规模。

区域经济运行状况分析指标

风险特征通常分为过度扩张区、波动调整区和稳定发展区。银行应建立区域风险限额管理制度，对高风险区域实行信贷集中度限制。

行业风险指因行业经济周期、供求关系、政策调控、技术替代等因素导致行业整体经营环境恶化，影响企业还款能力的风险。分析需从行业生命周期、竞争结构、盈利能力和宏观经济环境入手。行业风险分析是环境风险分析的核心内容。

行业生命周期特征

银行应关注国家产业政策导向，对限制发展类行业严控信贷，对鼓励发展类行业适度倾斜。需警惕行业过度集中导致的系统性风险。

一、管理素质与经营风险

客户经理应从法人治理结构、管理层素质、经营战略三方面评估。核心看：董事会是否独立、管理层是否稳定、战略是否可行。

二、借款人信用记录

通过人民银行征信中心查询 企业征信报告，重点审查：

三、核心偿债来源

第一还款来源是经营活动现金流，第二还款来源是抵押担保。第一还款来源是根本，第二是补充。

一、偿债能力分析

流动比率（衡量短期偿债）

二、盈利能力分析

核心指标：

* 销售毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入

* 销售净利率 = 净利润 / 营业收入

三、营运能力分析

* 应收账款周转率：反映回款速度，越高越好。

* 存货周转率：反映存货变现速度，越高越好。

四、现金流量分析

经营性现金流必须为正，且要覆盖当期债务本息。

一、定性分析法（专家判断法）

5C系统是核心：

1. 品德：还款意愿

2. 能力：偿债能力

3. 资本：财务实力

4. 担保：抵押物情况

5. 环境：宏观及行业环境

二、定量分析法（模型法）

违约概率（PD）和 违约损失率（LGD）是核心概念。

三、违约定义

《巴塞尔新资本协议》定义：

* 90天以上未偿付

* 债务人破产、申请重组或已申请破产

* 债务人违反了合同条款

贷款担保是银行降低信贷风险的手段，核心在于确保债务履行。担保方式分为保证、抵押、质押三大类，此外还有留置和定金。

担保方式对比与适用范围：

抵押与质押的关键区别在于：

1. 占有：抵押物不转移占有，债务人继续使用；质押物必须转移占有，由债权人保管。

2. 生效条件：动产质押合同自成立时生效，但必须办理登记才对抗善意第三人；动产抵押合同生效即可，但登记才对抗第三人。

{{考点：区分保证、抵押、质押的适用场景与生效条件。

①保证是第三方承诺，抵押物不移交占有，质押物必须移交占有，这是考试最常考的区分点。

②动产抵押与质押的登记效力不同：动产抵押登记仅对抗善意第三人，动产质押登记才对抗善意第三人，切勿混淆。}}

保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。

保证人的资格与限制：

1. 国家机关（除经国务院批准）不得为保证人。

2. 企业法人分支机构未经法人书面授权的，不得为保证人，但书面授权范围内的有效。

3. 公益事业单位、学校、幼儿园等不得为保证人。

保证合同的主要内容：

保证期间：

1. 未约定保证期间的，视为2年。

2. 一般保证的债权人未在保证期间对债务人提起诉讼或仲裁的，保证人免除责任；连带责任保证的债权人未在保证期间要求保证人承担责任的，保证人免除责任。

{{考点：保证人的资格、保证方式及保证期间的计算。

①保证人资格常考“学校、医院”不得做保证人；“企业分支机构”必须有法人书面授权。

②一般保证与连带责任保证在债权人行使权利时程序不同，一般保证需先诉债务人，连带责任保证可直接诉保证人。

③保证期间是从主债务履行期限届满之日起算，未约定则为2年。}}

抵押与质押虽同为担保，但核心区别在于占有权的转移。抵押不转移财产占有，质押必须转移占有。

可抵押与可质押的财产：

最高额抵押：

1. 是指抵押人与债权人约定，在最高债权额度内，为未来一定期间内连续发生的债权提供担保。

2. 抵押权设立前已存在的债权，经当事人同意，可转入最高额抵押担保的债权范围。

3. 最高额抵押担保的债权确定前，部分债权转让的，最高额抵押权不得转让。

质押的特点：

1. 动产质押：必须交付占有，质权自出质人交付质押财产时设立。

2. 权利质押：以汇票、支票、债券等权利凭证出质的，质权自权利凭证交付时设立；没有凭证的，质权自办理出质登记时设立。

{{考点：抵押与质押的财产范围及最高额抵押的特点。

①质押必须转移占有，这是区分两者的铁律；动产质押生效要件是交付，不动产抵押生效要件是登记。

②最高额抵押针对未来连续发生的债权，抵押权设立前已存在的债权若转入则受担保，但债权确定前转让债权会导致抵押权消灭。

③仓单、提单、股票、债券属于权利质押，但需注意：仓单、提单交付时质权设立；股票、债券则需登记才设立质权。}}

信贷授权是指银行在统一法人制度下，授予业务部门或分支机构在一定额度内，根据相关规定自主审查决定发放贷款的权力。核心原则是统一法人管理，下级机构不得超越授权范围放款。授权形式分为直接授权（向总行直属机构）和转授权（总行向辖内分支机构）。审批权限通常依据贷款金额、风险等级、客户信用评级及内部评级结果动态调整。授权层级应逐级下授，严禁越权审批。

审贷分离旨在建立制衡机制，将信贷调查与信贷审查职能相分离。调查岗负责收集资料、分析风险；审查岗负责独立审核、提出审批意见。具体实施上，可将流程划分为前台调查、中台审查、后台审批三个环节，确保信贷审查委员会（贷审会）独立行使否决权。审查岗有权否决调查岗意见，但无权更改调查数据，需对审批结论负责。

⭐记忆抓手：统一法人管授权，调查审查分两头。

授信额度是银行承诺在未来一定时期内向客户提供的信用额度上限，具有循环使用特性。审批前需确定最高综合授信额度（含本币、外币、表内外业务）与单笔授信额度。审批要素中，客户信用评级是基础，评级结果决定授信额度上限；还款能力分析是核心，需测算EBITDA（息税折旧摊销前利润）等偿债指标；担保方式直接影响额度上限与审批通过率。

审批流程通常遵循“${\frac{\text{授信申请}}{\text{授信调查}} \rightarrow \text{授信审查} \rightarrow \text{授信审批}}$”的模型。审批结论通常有同意、有条件同意、不同意三种。对于有条件同意，需落实提款条件（如补足担保、存入保证金），条件未落实前不得提款。额度审批需考虑集中度风险，单一客户授信额度不得超过资本净额的10%。

⭐记忆抓手：额度上限看评级，还款能力是底线。

贷款审查事项重点审查合规性、真实性与可行性。合规性审查包括贷款用途是否符合国家政策、担保是否符合法律规定；真实性审查包括借款人资料是否造假、财务数据是否真实反映经营状况；可行性审查包括还款来源是否充足、项目还款现金流是否覆盖本息。审查报告应形成明确的审查意见，并说明风险点。

审批要素需严格对照《商业银行授信工作尽职指引》。必须包含借款主体资格（是否为适格法人）、信贷政策符合性、授信品种合规性、担保有效性及利率定价合理性。关联交易审查是高风险点，需识别并防范大股东违规占用资金。审批表需填写审批要素表，包括授信金额、期限、利率、还款方式等。

⭐记忆抓手：合规真实可行性，关联担保是关键。

贷后监控的核心是持续追踪借款人的经营状况，确保其 还款能力 不发生恶化。重点监控 经营风险 和 管理风险。

1. 经营风险监控：需关注 行业风险、区域风险 及市场变化。若借款人 市场份额 大幅下滑、 销售回款 不畅，或行业出现 产能过剩，应立即预警。

2. 管理风险监控：重点关注 关键人风险。若 实际控制人 发生变更、更换 CFO 或核心技术人员，或 公司治理结构 变得混乱，均属重大风险信号。

3. 财务风险监控：通过 三C 和 五C 系统评估。重点观察 现金流 是否能覆盖 有息负债，以及 存货周转率 和 应收账款周转率 是否出现异常下滑。

{{考点：贷后监控的三大维度及核心信号

① 错误说法：贷后监控只看财务报表。点破：必须结合经营环境、管理团队及行业动态进行综合研判。

② 错误说法：关键人风险仅指老板生病。点破：包括实际控制人变更、失联、诉讼纠纷等影响决策权的变动。

③ 错误说法：行业风险是静态的。点破：行业风险随政策、技术迭代动态变化，需持续关注政策导向。}}

严格监控 贷款资金 的流向，防止 挪用 和 套取资金。必须落实 受托支付 和 支付审核 机制。

1. 用途监控：银行应检查资金是否用于 约定用途。严禁将流动资金贷款用于 固定资产建设 或 证券投资。若发现资金流向股市、楼市或被存入 保证金 账户循环使用，属于违规。

2. 还款账户监控：建立 监测账户 制度。借款人需在银行开立 还贷专用账户，银行需定期核查该账户的资金沉淀量和 日均余额。若还款账户余额不足，银行有权提前 收回贷款 或 宣布贷款提前到期。

{{考点：贷款用途与还款账户的合规性

① 错误说法：流动资金贷款可以用于购买固定资产。点破：这是典型的用途不符，属于违规行为。

② 错误说法：只要借款人按时还款，账户资金流向无所谓。点破：资金流向监控是贷后管理的重要环节，挪用资金是重大违约。

③ 错误说法：受托支付只针对大额贷款。点破：受托支付是针对 单笔支付金额较大 或 与借款人交易对象不明确 的情况。}}

当出现风险信号时，需启动 风险预警 机制。根据严重程度分为 一般预警 和 严重预警。

1. 风险预警：建立 预警信号 体系。当出现 重大诉讼、欠税、核心资产抵押 等情况时，应升级为 严重预警，立即启动 应急预案，包括 压缩授信额度、停止支付 等措施。

2. 到期处理：贷款到期前，银行应发送 到期通知书。若借款人 不能按期还款，需落实 还款计划 或 展期申请。展期 的核心原则是 “短、频、急”，且展期只能办理 一次，且展期后的 利率 通常上浮。

{{考点：风险预警与展期规则

① 错误说法：风险预警信号出来后可以直接起诉。点破：应先采取保全措施（如查封资产），再视情况起诉。

② 错误说法：展期可以无限次进行。点破：展期只能办理一次，且必须经过银行严格审批。

③ 错误说法：展期后的利率不变。点破：展期后贷款利率通常会上调，以覆盖延长还款期的风险。}}

⭐记忆抓手：贷后监控看三度（经营度、管理度、资金度），展期只能一次利率升。

公司信贷是以公司、企业等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动；个人客户属于个人信贷业务的服务对象。

公司信贷本质是商业银行向公司客户提供的资金借贷或信用支持活动，包括贷款、担保、票据贴现等多种具体业务形式。

贷款对象即信贷资金的接受主体，是公司信贷要素中的首要要素，只有对象合法合规，其他要素的安排才有实际意义。